De taken en verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd.
Functie/taken
Verantwoordelijkheden
Gemeenteraad
• Het vaststellen van treasury doelstellingen, het beleid en de beleidskaders;
• Het vaststellen de treasury (financierings)paragraaf in de programmabegroting en de jaarrekening;
• Het houden van toezicht op de uitvoering van het treasury beleid;
• Evalueren en als gevolg daarvan bijstellen van het treasurybeleid.
College van B&W
• Het uitvoeren van het treasury beleid (formele verantwoordelijkheid);
• Het autoriseren van de af te sluiten transacties (bij een looptijd > 1 jaar);
• Het rapporteren aan de Gemeenteraad bij de Planning en Control cyclus over de uitvoering van het treasury beleid in de financieringsparagraaf (o.a. kasgeldlimiet en renterisiconorm).
Concerncontroller
• Het opzetten van administratieve richtlijnen op treasurygebied;
• Het bewaken van de kwaliteit van de treasury processen;
• Het autoriseren van voorstellen in het kader van het aantrekken van korte financieringsmiddelen (< 1 jaar);
• Het autoriseren van voorstellen in het kader van het doen van kortlopende uitzettingen (< 1 jaar).
Manager Bedrijfsvoering
• Uitvoeren van de aan hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten;
• Het zorgdragen voor een juiste verantwoording van de uitvoering van de door hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten.
Concernadministrateur
• Het voorbereiden van het openen van bankrekeningen en mede bepalen van condities (bankrelatiebeheer);
• Verantwoordelijk voor het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, opbrengsten, kosten, inkomsten, uitgaven in de financiële administratie.
Treasurer
• Het uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot de volgende deelfuncties: het risicobeheer, gemeentefinancieringen en kasbeheer. De transacties dienen geautoriseerd te zijn door de manager Bedrijfsvoering;
• Het beheren van de geldstromen en verwerken van informatie van de afdelingen in een liquiditeitsplanning;
• Het aantrekken van gelden in het kader van saldo- en liquiditeitsbeheer;
• Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;
• Het schriftelijk vastleggen van treasurytransacties en het doorgeven hiervan aan de kassier;
• Het per kwartaal doen van meldingen aan CBS en de provincie;
• Het jaarlijks opstellen van de treasuryparagraaf voor de begroting en jaarrekening.
• Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied, waaronder de rentevisie;
• Het bewaken van banksaldi in het kader van schatkistbankieren (bewaken van drempelbedragen);
Werkgroep Treasury, bestaande uit planeconoom, assistent controller, concerncontroller, treasurer
Het gezamenlijk voorbereiden van voorstellen op het gebied van treasury. Betreft een werkgroep, die wordt ingesteld om de taken op het gebied van treasury te verbreden in de organisatie. Concrete taken:
• Bewaking kwaliteit liquiditeitsplanning
• Samen vaststellen van een rentevisie op basis van de Bank Nederlandse Gemeenten en dit vertalen naar inhoudelijke voorstellen.
Voorstellen voor korte en/of lange termijn financiering/ uitzettingen moeten via deze werkgroep lopen.
Budgetbeheerders
Het fiatteren van lasten en baten ten laste c.q. ten gunste van de budgetten van de budgetbeheer.
Financiële administratie
• Het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie;
Verbijzonderde Interne Controle (VIC)
Het verrichten van interne controle activiteiten op de treasury activiteiten.
• Het toetsen of bevoegdheden en limieten niet zijn overschreden;
• Het toetsen of procedures zijn opgevolgd;
• Het toetsen of uitvoering binnen het beleidskader heeft plaatsgevonden;
• Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B&W.
Externe accountant
• In het kader van zijn reguliere controletaak adviseren en controleren van het uitgevoerde treasurybeheer en waar nodig adviseren.
De toekenning van de genoemde functies en bijbehorende bevoegdheden en verantwoordelijkheden aan functies en/of functionarissen vindt plaats via de hiertoe dienende documenten (mandaten, besluiten e.d.). Deze verantwoordelijkheden dienen te worden gecommuniceerd naar de betrokkenen.
De bestuurlijke verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn conform de vastlegging in het Delegatie- en Mandaatbesluit. De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de ambtelijke organisatie geven de situatie ten tijde van de vaststelling van dit statuut aan.
Hoofdstuk 6.
Artikel 16.