De uitvoering van de treasuryfunctie is centraal ondergebracht bij de directie Bedrijf en Beheer, Team Administratie & ondersteuning. In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd (zie hierna de artikelen 18 en 19 van dit treasurystatuut);
De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
de uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
de treasury-activiteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
de risico’s worden beheerst;
de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
Iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
de uitvoering en controle geschieden door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en registratie in de financiële administratie geschieden door afzonderlijke functionarissen;
Elke transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten en gecontroleerd door de functionaris die belast is met de interne controle.
Geldgevers c.q. tussenpersonen sturen de bevestiging van elke transactie naar de functionaris die belast is met de interne controle.
In de begroting is een financieringsparagraaf opgenomen. Daarin wordt een prognose gegeven van tenminste de volgende onderwerpen (niet limitatief):
de toepassing van de kasgeldlimiet (mogelijke over- of onderschrijdingen),
de renterisiconorm,
de financieringsbehoefte,
het risicobeheer,
gebruik van derivaten,
ontwikkeling van de schuldpositie van de gemeente.
In de jaarrekening is een financieringsparagraaf opgenomen waarin de onderwerpen uit het vorige lid worden verantwoord.
De gemeenteraad controleert het treasurybeleid en -beheer aan de hand van de financieringsparagraaf in de begroting en jaarrekening, en eventueel extra aan de hand van afzonderlijke (treasury) nota’s of tekstonderdelen in de Kadernota of bestuursrapportages.
Hoofdstuk › Paragraaf
Artikel 17.
Artikel 17.
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Vlissingen 2020