**1..** Het werkkapitaalbeheer behelst het optimaliseren van de balansposten debiteuren, crediteuren en, indien voorkomend, de voorraden.
**2..** Doelstellingen:
**1..** Het bereiken van een grotere liquiditeit.
**2..** Helderheid omtrent de uitvoering van dit beleid en duidelijkheid voor de klant.
**3..** Een goed imago en relatie met partijen te hebben en houden omtrent het tijdig betalen van facturen en leveren van goederen en diensten.
**3..** Richtlijnen:
**1..** De treasurer adviseert het management en omtrent de geldende richtlijnen.
**2..** Privaatrechtelijke vorderingen hebben een betaaltermijn van 30 dagen.
**3..** De afdeling Concernstaf -unit Kasmanagement- is verantwoordelijk voor de registratie en inning van de vorderingen binnen de gestelde termijn alsmede voor het zetten van de nodige vervolgstappen indien de termijn wordt overschreden (herinneren, aanmanen en inzet deurwaarder).
**4..** De afdelingsmanagers zijn verantwoordelijk voor het aandragen van de vorderingen aan de unit Kasmanagement; deze worden binnen 5 werkdagen na aanlevering geregistreerd in de financiële administratie.
**5..** De vorderingen die voortkomen uit het opleggen van belastingen en heffingen volgen de wettelijke gang van zaken van de Invorderingswet. De daar geldende termijnen zijn van toepassing voor de uitvoering ervan door de unit Kasmanagement.
**6..** Voor de betaling van crediteuren houdt de gemeente een maximale termijn aan van 30 dagen na ontvangst van de factuur. De factuur wordt bij binnenkomst geregistreerd door de unit Kasmanagement en dient alvorens betaald te kunnen worden eerst goedgekeurd te worden door de verantwoordelijke budgethouder. Deze heeft maximaal 10 werkdagen om de factuur goed te keuren en af te werken voor betaling door de unit Kasmanagement.
**7..** Aanhouden van voorraden dient afgestemd te zijn op de behoefte (optimaal).
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies