De gemeente kan uitsluitend leningen aangaan, middelen uitzetten en garanties verlenen voor de uitoefening van haar publieke taak. De gemeenteraad bepaalt het kader van de publieke taak, de begroting bepaalt hierbij het budgettaire kader voor de uitoefening van de publieke taak.
Treasury heeft een prudent karakter. Dit betekent in het kader van de publieke taak dat te allen tijde sprake moet zijn van risicomijdend gedrag.
Door middel van de kasgeldlimiet wordt een grens gesteld aan de korte financiering waardoor het renterisico wordt beperkt. De gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal mag niet meer bedragen dan een bepaald percentage van het totaal van de jaarbegroting. Het percentage wordt vastgesteld in de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden.
Door de renterisiconorm wordt het renterisico op de vaste schuld beperkt. Deze bedraagt een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Het percentage wordt vastgesteld in de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden.
Voor de begrippen in het kader van treasury wordt verwezen naar de “Handreiking Treasury 2015” (www.rijksoverheid.nl)
Binnen treasury kunnen drie deelgebieden worden onderscheiden:
Risicobeheer:
renterisicobeheer
koers- en kredietrisicobeheer
valutarisicobeheer
Gemeentefinanciering:
financiering (vanaf 1 jaar)
uitzettingen (vanaf 1 jaar)
relatiebeheer
Kasbeheer:
geldstromenbeheer
saldobeheer
liquiditeitenbeheer (tot 1 jaar)
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies