De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's.
De Financiële Verordening stelt de uitgangspunten voor het financieel beleid voor de treasuryfunctie vast. In dit Treasurybesluit worden de regels voor de uitvoering van de treasuryfunctie vastgelegd.
Het treasurybeheer is de uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van de Financiële Verordening en het Treasurybesluit. De uitvoering vindt zijn weerslag in de financieringsparagraaf van de begroting. De realisaties daarvan voor een referentieperiode komen aan de orde in de financieringsparagraaf van achtereenvolgens de bestuursrapportages en de jaarrekening.
De treasuryfunctie bestaat uit de onderstaande treasurydeelfuncties met de daaruit voortvloeiende treasury-activiteiten:
Risicobeheer
Renterisicobeheer
Kredietrisicobeheer
Koersrisicobeheer
(Intern) liquiditeitsrisicobeheer
Gemeentefinanciering
Financiering (1 jaar of langer)
Uitzettingen (1 jaar of langer)
Relatiebeheer
Kasbeheer
Geldstromenbeheer (inclusief betalingsverkeer)
Saldobeheer op dag basis
Liquiditeitenbeheer (tot 1 jaar)
Werkkapitaalbeheer
Hoofdstuk 2
Artikel 2.2
Algemene begrippen treasuryfunctie
Onderdeel van Treasurybesluit Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw