Het kasbeheer is een deelfunctie van de treasuryfunctie en omvat het beheer van de inkomende en uitgaande geldstromen en daaruit voortvloeiende saldi en liquiditeitsposities tot één jaar.
3.5.1 Geldstromenbeheer
Geldstromenbeheer regelt het verplaatsen van geldstromen binnen de organisatie en tussen de organisatie en derden. Om te voldoen aan de richtlijn artikel 13 lid 1e van de verordening artikel 212 gemeentewet zijn de navolgende richtlijnen van kracht:
Het beperken van het liquiditeitsgebruik.
Het minimaliseren van de interne handelingskosten.
Het minimaliseren van de externe bankkosten (valutadagen, provisies, rentekosten, datacommu- nicatiekosten e.d.).
3.5.2 Saldobeheer
Doelstelling van saldobeheer is het optimaal toewijzen van de dagelijkse kasoverschotten / tekorten, zowel ten aanzien van het boeksaldo (gebruik van kredietlimieten) als ten aanzien van het valutaire saldo (renteresultaat) alsmede het minimaliseren van de rentekosten en het maximaliseren van de rentebaten van de saldi op rekening-courant. Hierbij zijn de navolgende richtlijnen van kracht:
Het optimaliseren van het aantal banken waarbij rekeningen worden aangehouden.
Het minimaliseren van het aantal bankrekeningen.
Het gebruik maken van saldo- en rentecompensatie circuits.
3.5.3 Liquiditeitenbeheer
Doelstellingen bij het aantrekken van gelden voor een periode tot één jaar zijn:
Het voorzien in de huidige en toekomstige financieringsbehoefte tegen zo laag mogelijke kosten, - gegeven de kredietwaardigheid van de organisatie.
Het aantrekken van vreemd vermogen tegen aanvaardbare condities.
Het zorgdragen voor voldoende ruimte onder de kasgeldlimiet om te garanderen dat de organisatie haar korte termijn verplichtingen structureel kan nakomen.
Om te voldoen aan deze doelstellingen gelden de volgende taken en richtlijnen:
Het monitoren van de ruimte onder de kasgeldlimiet.
Het zich op de hoogte houden van de ontwikkelingen op de geldmarkt.
Het opstellen van een voorspelling van de inkomende geldstroom.
Het opstellen van een voorspelling van de uitgaande geldstroom.
Een optimale combinatie vinden qua looptijd en hoogte van het bedrag voor de te nemen geld- marktbeslissing.
In een aparte procedure (de beleidsnotitie liquiditeitsplanning) worden nadere spelregels over de taken en verantwoordelijkheden, de periodiciteit en de gegevens die in de liquiditeitsplanning moeten worden opgenomen, afgesproken:
Werkkapitaalbeheer
Debiteurenbeheer
Doelstelling van het debiteurenbeheer is het minimaliseren van de gemiddelde debiteurentermijnen het beperken van de verliezen op openstaande vorderingen.
Crediteurenbeheer
Doelstelling van het crediteurenbeheer is het optimaliseren van de gemiddelde crediteurentermijn.
Balansbeheer. Onder balansbeheer wordt verstaan het zorgdragen voor een evenwichtige financiering.
Hoofdstuk 3
Artikel 3.5
Kasbeheer
Onderdeel van Treasurybesluit Gemeenschappelijke Regeling Vidar Wsw