Voor de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasury-activiteiten zijn eenduidig en schriftelijk vastgelegd in het treasurystatuut;
de administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
de uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
de treasuryactiviteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn;
bij de uit te voeren treasury-activiteiten vindt functiescheiding plaats met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
de uitvoering en controle gebeurt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en registratie in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen.
Hoofdstuk 5
Artikel 8.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Land van Cuijk 2022