In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd;
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijk-ste voorwaarden:
Iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier ogen principe);
De uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
Een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten;
De administratie en interne controle waarborgen dat: de uitvoering rechtmatig en doelma-tig is; de treasuryactiviteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd; de juist-heid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn.
IIVerantwoordelijkheden
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies