Reserves
| Nr. 1 – 7.980.000 | Algemene reserve buffer basis (niet vrij) |
| Type reserve | Algemene reserve |
| Relatie met programma | Is niet gekoppeld aan een specifiek programma |
| Saldo per 1-1-2020 | € 5.494.230 |
| Doel | Deze reserve dient als buffer in het kader van het gemeentelijk weerstandsvermogen. Uitgangspunt is een buffer van voldoende omvang om de gekwantificeerde risico’s en onverwachte tegenvallers af te kunnen dekken. |
| Basis | De reserve is verplicht op grond van de voorschriften uit het BBV. |
| Toevoegingen | Op basis van jaarrekeningresultaat wordt een toevoeging gedaan. |
| Onttrekkingen | Op basis van jaarrekeningresultaat wordt een onttrekking gedaan. 2020 € 2.284.809 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve handhaven |
| Motivatie | Door deze reserve apart zichtbaar te maken is deze reserve als “vaste buffer” in het kader van het weerstansvermogen aangemerkt. De hoogte wordt bepaald door het risicoprofiel zoals dit is opgenomen in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen. |
| Nr. 2 – 7.980.004 | Algemene reserve aandelen EPZ/RWE (niet vrij) |
| Type reserve | Algemene reserve |
| Relatie met programma | Is niet gekoppeld aan een specifiek programma |
| Saldo per 1-1-2020 | € 1.060.668 |
| Doel | Dient om de derving van de dividendinkomsten van EPZ/RWE te compenseren. |
| Basis | Verkoopopbrengst EPZ/RWE aandelen. |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve opheffen |
| Motivatie | De EPZ/RWE gelden zijn vervallen. Voorstel is het batig saldo van €1.060.668 vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene reserve buffer basis. |
| Nr. 3 – 7980.001 | Algemene reserve Essent gelden (niet vrij) |
| Type reserve | Algemene reserve |
| Relatie met programma | Is niet gekoppeld aan een specifiek programma |
| Saldo per 1-1-2020 | € 2.407.073 |
| Doel | Dient om de derving van de dividendinkomsten van Essent te compenseren. |
| Basis | Verkoopopbrengst Essent aandelen. |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve opheffen |
| Motivatie | De Essent gelden zijn vervallen. Voorstel is het batig saldo van €2.407.073 vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene reserve buffer basis. |
| Nr. 4 – 7980.026 | Stimulering economische toeristische projecten |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 4: Economie, Recreatie en toerisme |
| Saldo per 1-1-2020 | € 94.156 |
| Doel | Bijdragen aan projecten ter bevordering recreatieve projecten. |
| Basis | Stimuleringsfonds |
| Toevoegingen | Jaarlijks € 19.858 |
| Onttrekkingen | Bij indiening van een project dat voldoet aan de voorwaarden. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 5 – 7980.114 | Verbetering huisvesting personeel |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 3: Bestuur en financiën; thema 5: Overhead |
| Saldo per 1-1-2020 | € 125.000 |
| Doel | Reserve voor verbouwing gemeentehuis |
| Basis | Reserve die aangesproken wordt bij de verbouwing van het gemeentehuis. |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve handhaven |
| Motivatie | Deze bestemmingsreserve kan worden ingezet om de incidentele uitgaven te dekken die verband houden met de verbouwing van het gemeentehuis. |
| Nr. 6 – 7980.112 | Maaspark Well |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 3: Ruimtelijke ontwikkeling |
| Saldo per 1-1-2020 | € 489.669 |
| Doel | Het opvangen van schommelingen in de exploitatie. |
| Basis | Reserve die aangesproken wordt bij hogere uitgaven dan inkomsten van Maaspark Well. |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | 2020 € 489.669; raadsbesluit 21 april 2020 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 7 – 7980.005 | Multifunctionele accommodatie |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 1: Samenleving; thema 1: Accommodaties |
| Saldo per 1-1-2020 | € 0 (nieuw in 2020) |
| Doel | Bijdrage aan realisatie plan Alverman 2.0 |
| Basis | Raadsbesluit maart 2020 |
| Toevoegingen | 2020 € 595.000 |
| Onttrekkingen | 2020 € 50.000 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve handhaven |
| Motivatie | In de raadsvergadering van maart 2020 is besloten om een gedeelte van € 595.000 af te zonderen van de algemene reserve. |
| Nr. 8 – 7981.024 | Aankoop fietspad Affreden-Siebengewald |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 1 Milieu en duurzaamheid |
| Saldo per 1-1-2020 | € 0 (nieuw in 2020) |
| Doel | Reserve uit een overeenkomst die in 2016 is aangegaan voor de mogelijk aankoop van de grond voor de aanleg fietspad Afferden-Siebengewald. |
| Basis | Jaarrekening 2019; Collegebesluit 6 juni 2016 |
| Toevoegingen | 2020 € 90.000 |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve handhaven |
| Motivatie | In het verleden is er een voorziening gevormd om eventuele tekorten te kunnen dekken; volgens de BBV voorschriften is dit niet juist. Daardoor is in de jaarrekening 2019 voorgesteld de voorziening van €90.000 vrij te laten vallen in de exploitatie en voor hetzelfde bedrag een bestemmingsreserve te vormen. |
| Nr. 9 – 7980.302 | Reserve Grondbedrijf |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 3: Ruimtelijke ontwikkeling |
| Saldo per 1-1-2020 | € 783.390 |
| Doel | Ter afdekking van eventuele financiële risico’s bij de exploitatie binnen het grondbedrijf. Er is geen maximum reserve grondbedrijf vastgesteld. |
| Basis | Nota Grondbeleid 2020 |
| Toevoegingen | 2020 € 223.473 |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 10 | Overige bestemmingsreserves (kapitaallasten) |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan diverse programma’s |
| Saldo per 1-1-2020 | € 2.530.708 |
| Doel | Deze reserve dient als dekking voor de jaarlijkse kapitaallasten van investeringen. |
| Basis | Nota Activabeleid 2020 |
| Toevoegingen | Bij het vaststellen van de investering wordt een beschikking gemaakt voor het investeringsbedrag. 2020 € 301.127 |
| Onttrekkingen | Kapitaallasten op basis van lineaire afschrijving. 2020 € 430.129 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
Voorzieningen
| Nr. 1 | Onderhoud gemeentelijke gebouwen |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2020 | € 428.326 |
| Doel | De voorzieningen zijn bedoeld om de kosten van het onderhoud van de gebouwen te nivelleren, zodat er geen jaarlijkse schommelingen plaatsvinden in de benodigde bedragen. |
| Basis | Meerjarenonderhoudsplan gebouwen |
| Toevoegingen | 2020 € 67.360 |
| Onttrekkingen | Conform onderhoudsplan 2020 € 145.365 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening handhaven |
| Motivatie | Administratief gezien wordt deze voorziening opgedeeld naar vijf deelvoorzieningen, maar wordt wel als één geheel gezien. Jaarlijks vindt er een storting plaats in de voorziening ten behoeve van planmatig onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed. |
| Nr. 2 – 7981.019 | Rioleringen |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2020 | € 548.866 |
| Doel | Dekking van toekomstige kosten voor vervanging of instandhouding van rioleringen. |
| Basis | Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2020-2025 |
| Toevoegingen | 2020 € 449.346 |
| Onttrekkingen | Conform onderhoudsplan 2020 € 363.000 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 3 – 7981.003 | Inventaris gymzalen |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2020 | € 25.637 |
| Doel | Vervanging inventaris gymzalen |
| Basis | Onderhoudsplan inventaris |
| Toevoegingen | Jaarlijks € 10.235 |
| Onttrekkingen | Conform onderhoudsplan |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 4 – 7981.024 | Aankoop grond voor fietspad Afferden-Siebengewald |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2020 | € 90.000 |
| Doel | Verplichting uit een overeenkomst die in 2016 is aangegaan voor de mogelijk aankoop van de grond voor de aanleg fietspad Afferden-Siebengewald. |
| Basis | Collegebesluit 6-6-2016 |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | 2020 € 90.000 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening opgeheven |
| Motivatie | Conform de BBV voorschriften is dit eigenlijk geen voorziening, maar moet dit een bestemmingsreserve zijn. In overleg met de accountant is deze voorziening in 2019 vrijgevallen in de exploitatie en er is bij vaststelling van de jaarrekening 2019 voorgesteld een bestemmingsreserve te vormen van € 90.000. |
| Nr. 5 – 7981.051 | Aanschaf/vervanging recreatieve speeltoestellen |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2020 | € 20.753 |
| Doel | De kosten van recreatieve speeltoestellen binnen deze voorziening op te vangen. |
| Basis | Speeltuinenbeleidsplan gemeente Bergen 2016-2021 |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | Conform speeltuinenbeleidsplan |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening opheffen |
| Motivatie | Vanaf de begroting 2021 is voor het onderhoud aan en de vervangen van speeltoestellen in totaal een bedrag opgenomen van €35.000 in de exploitatie. Dit geldt ook voor de jaren tot en met 2024. Het saldo van € 20.753 ten gunste van de exploitatie brengen. |
| Nr. 6 – 7981.052 | Aanschaf/vervanging reguliere speeltoestellen |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2020 | € 28.287 |
| Doel | De kosten van recreatieve speeltoestellen binnen deze voorziening op te vangen. |
| Basis | Speeltuinenbeleidsplan gemeente Bergen 2016-2021 |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | Conform speeltuinenbeleidsplan |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening opheffen |
| Motivatie | Vanaf de begroting 2021 is voor het onderhoud aan en de vervangen van speeltoestellen in totaal een bedrag opgenomen van €35.000 in de exploitatie. Dit geldt ook voor de jaren tot en met 2024. Het saldo van € 28.287 ten gunste van de exploitatie brengen. |
| Nr. 7 – 7980.030 | Pensioenrechten wethouders |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Programma 3: Bestuur en financiën; thema 1: Algemeen Bestuur |
| Saldo per 1-1-2020 | € 1.570.098 |
| Doel | Conform de wet APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) zijn wij verplicht een voorziening te treffen voor de pensioenverplichtingen van bestuurders. |
| Basis | Wet APPA |
| Toevoegingen | Op basis van actuele berekeningen. Jaarlijks € 58.384 |
| Onttrekkingen | Uit te betalen pensioenen. 2020 € 95.555 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 8 – 7981.047 | Voormalig personeel |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf F Bedrijfsvoering |
| Saldo per 1-1-2020 | € 210.085 |
| Doel | Aangegane verplichting voor personeel waar wij bij vertrek een regeling mee getroffen hebben. |
| Basis | n.v.t. |
| Toevoegingen | 2020 € 147.028 |
| Onttrekkingen | 2020 € 357.113 |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 9 – 7981.025 | Dubieuze debiteuren |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Programma 3: Bestuur en financiën; thema 4: Financiën |
| Saldo per 1-1-2020 | € 24.931 |
| Doel | Opvangen van verliezen als gevolg van afwaardering van vordering op debiteuren. |
| Basis | Invorderingsbeleid |
| Toevoegingen | Jaarlijks € 20.000 |
| Onttrekkingen | Voorziening wordt aangewend voor de afwikkeling van die vorderingen die oninbaar blijken te zijn. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 10 – 7981.027 | Dubieuze debiteuren sociale zaken |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Programma 1: Samenleving; thema 6: Financiële ondersteuning |
| Saldo per 1-1-2020 | € 391.390 |
| Doel | Afdekken van risico’s die kunnen ontstaan bij het vertrekkingen aan cliënten in de bijstand. |
| Basis | Participatiewet |
| Toevoegingen | Op basis van berekening per einde jaar wordt een toevoeging gedaan. |
| Onttrekkingen | Op basis van berekening per einde jaar wordt een onttrekking gedaan. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 11 – 7980.303 | Grondbedrijf: Exploitatie Alverman Afferden |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf H Grondbeleid |
| Saldo per 1-1-2020 | € 279.932 |
| Doel | Risico afdekken van het te verwachten verlies van het complex Alverman. |
| Basis | Nota Grondbeleid 2020 |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening handhaven |
| Motivatie | n.v.t. |
| Nr. 12 – 7981.054 | Lammerskamp |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 3: Ruimtelijke ontwikkeling |
| Saldo per 1-1-2020 | € 11.084 |
| Doel | Nog te maken kosten plan Lammerskamp |
| Basis | Jaarrekening 2017 |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening opheffen |
| Motivatie | Plan is gerealiseerd. Het saldo van € 11.084 ten gunste van de exploitatie brengen. |
| Nr. 13 – 7981.040 | Monumentendagen |
| Type | Voorziening |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 4: Economie, recreatie en toerisme |
| Saldo per 1-1-2020 | € 7.286 |
| Doel | Uitvoering geven aan monumentenbeleid |
| Basis | Monumentenbeleid |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Voorziening opheffen |
| Motivatie | Het opheffen van de voorziening monumentendagen was al voorgesteld bij de nota reserves en voorzieningen uit 2012. Het saldo van € 7.286 ten gunste van de exploitatie brengen. |