In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van de administratieve organisatie en de interne controle:
**1..** De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd.
**2..** Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
- - iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogenprincipe).
- - de uitvoering en controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
- - de uitvoering en registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
**3..** Tegenpartijen wordt de opdracht gegeven de bevestiging van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties.
**4..** De transacties worden onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten en gecontroleerd door de functionaris die belast is met de interne controle.