RESERVES
| Reserves Nr. 7.980.000 | Algemene reserve (vrij besteedbaar) |
| Type reserve | Algemene reserve |
| Relatie met programma | Niet gekoppeld aan een specifiek programma |
| Saldo per 1-1-2025 | € 9.504.485 |
| Doel | De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente, omdat er geen specifieke bestemming aan is toegekend. De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers en onvoorziene risico’s. De reserve kan ingezet worden om de continuïteit te waarborgen, maar kan worden gebruikt voor incidentele dekking bij schommelingen in de exploitatie. |
| Basis | De reserve is verplicht op grond van de voorschriften uit het BBV. |
| Toevoegingen | Op basis van jaarrekeningresultaat wordt een toevoeging gedaan. |
| Onttrekkingen | Op basis van jaarrekeningresultaat wordt een onttrekking gedaan. |
| Nr. 7.980.026 | Stimulering economische toeristische projecten |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 4: Economie, Recreatie en toerisme |
| Saldo per 1-1-2025 | € 173.588 |
| Doel | Deze reserve dient ter financiering van projecten in het kader van recreatie en toerisme. |
| Basis | Stimuleringsfonds |
| Toevoegingen | Jaarlijks € 19.858 |
| Onttrekkingen | Bij indiening van een project dat voldoet aan de voorwaarden. |
| Nr. 7.980.114 | Verbetering huisvesting personeel |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 3: Bestuur en financiën; thema 5: Overhead |
| Saldo per 1-1-2025 | € 125.000 |
| Doel | Reserve voor verbouwing gemeentehuis. |
| Basis | Reserve die aangesproken wordt bij de verbouwing van het gemeentehuis. |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Nr. 7.981.024 | Aankoop grond fietspad Afferden-Siebengewald |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 1: Verkeer en vervoer |
| Saldo per 1-1-2025 | € 90.000 |
| Doel | Dekken van tekorten bij aanleg van het betreffende fietspad. |
| Basis | Reserve ingesteld bij jaarrekening 2019. |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | n.v.t. |
| Besluitvorming | |
| Voorstel | Reserve opheffen |
| Motivatie | Fietspad is inmiddels gerealiseerd, waarmee de noodzaak voor deze reserve vervalt. |
| Nr. 7.980.112 | Maaspark Well |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 3: Ruimtelijke ontwikkeling |
| Saldo per 1-1-2025 | € 757.734 |
| Doel | Het opvangen van schommelingen in de exploitatie. |
| Basis | Reserve die aangesproken wordt bij hogere uitgaven dan inkomsten van Maaspark Well. |
| Toevoegingen | n.v.t. |
| Onttrekkingen | Reserve die aangesproken wordt bij hogere uitgaven dan inkomsten van Maaspark Well. |
| Nr. 7.980.100 | Egalisatie afvalstoffenheffing |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 1: Afval |
| Saldo per 1-1-2025 | € 162.411 |
| Doel | Deze reserve wordt gebruikt om een eventueel positief exploitatiesaldo van afval te gebruiken voor tariefsverlaging in de toekomst. |
| Basis | Jaarrekening 2021 |
| Toevoegingen | Via resultaatbestemming bij jaarrekening, positieve saldo van taakveld ‘afval’. Let op: bij bepaling saldo rekening houden met extracomptabele kosten van overhead. |
| Onttrekkingen | Planmatige inzet voor tariefsverlaging |
| Nr. 7.980.007 | Egalisatie toekomstige rente effect |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 3: Bestuur en financiën; thema 1: Treasury |
| Saldo per 1-1-2025 | € 316.480 |
| Doel | Deze reserve wordt gebruikt om een eventuele nadelen die we kunnen ondervinden van stijgende rente op te vangen. |
| Basis | Jaarrekening 2021 |
| Toevoegingen | Via resultaatbestemming bij jaarrekening, positieve saldo van taakveld ‘treasury’ |
| Onttrekkingen | Ter compensatie van eventueel stijgende rente kosten. |
| Nr. 7.980.302 | Reserve Grondbedrijf |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 3: Ruimtelijke ontwikkeling |
| Saldo per 1-1-2025 | € 1.031.301 |
| Doel | Ter afdekking van eventuele financiële risico’s bij de exploitatie binnen het grondbedrijf en voor het dekken van personeelskosten in dit kader. |
| Basis | BBV-regels (artikel 16) |
| Toevoegingen | Winstname vanuit grondexploitaties en meerinkomsten boven begrote planvergoedingen. |
| Onttrekkingen | Verliezen vanuit grondexploitaties en ter dekking van salariskosten in dit kader. |
| Nr. 7.980.020 | Reserve WAA |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Programma 1: Samenleving; thema 3: Maatwerkvoorzieningen |
| Saldo per 1-1-2025 | € 588.328 |
| Doel | Deze reserve is in 2023 gevoed met de verkoopopbrengst van de WAA aan Venlo. Het bedrag wordt in 5 jaar besteed door een jaarlijkse onttrekking. Met de inzet van de reserve vangen we het tekort op bij de uitvoering van de WAA. |
| Basis | Jaarrekening 2023 |
| Toevoegingen | Verkoopopbrengst aandelen WAA. |
| Onttrekkingen | Planmatig, jaarlijks € 196.109. |
| Diverse nummers | Reserves ter dekking van kapitaallasten |
| Type reserve | Bestemmingsreserve |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan diverse programma’s |
| Saldo per 1-1-2025 | € 1.876.323 |
| Doel | Deze reserve is gevormd voor de dekking van kapitaallasten die voortkomen uit investeringen met een economisch nut. |
| Basis | Nota Activabeleid |
| Toevoegingen | Bij besluitvorming over een investeringsvoorstel dat gedekt wordt uit een bestemmingsreserve wordt het bedrag uit de bestemmingsreserve overgeheveld naar de reserve ‘kapitaallasten’. |
| Onttrekkingen | Planmatig, op basis van activa-overzicht. |
VOORZIENINGEN
| Diverse nummers | Onderhoud gemeentelijke gebouwen |
| Type | Voorziening op basis van onderhoudsplan |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2025 | € 355.317 |
| Doel | De voorzieningen zijn bedoeld om de kosten van het onderhoud van de gebouwen te nivelleren, zodat er geen jaarlijkse schommelingen plaatsvinden in de benodigde bedragen. Het gaat om de volgende gebouwen: Gemeentehuis, Gymlokalen, Sportaccommodaties, Gemeenteloods en Begraafplaats. |
| Basis | Meerjarenonderhoudsplan gebouwen |
| Toevoegingen | Planmatig, gebaseerd op gemiddelde onderhoudskosten |
| Onttrekkingen | Conform onderhoudsplan |
| Nr. 7.981.019 | Rioleringen |
| Type | Voorziening op basis van onderhoudsplan |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf A Lokale heffingen |
| Saldo per 1-1-2025 | € 418.629 |
| Doel | Dekking van toekomstige kosten voor vervanging of instandhouding van rioleringen. |
| Basis | Gemeentelijk Rioleringsplan |
| Toevoegingen | Planmatig, gebaseerd op gemiddelde kosten |
| Onttrekkingen | Conform onderhoudsplan |
| Nr. 7.981.003 | Inventaris gymzalen |
| Type | Voorziening op basis van onderhoudsplan |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2025 | € 23.642 |
| Doel | Vervanging inventaris gymzalen |
| Basis | Onderhoudsplan inventaris |
| Toevoegingen | Jaarlijks € 10.235 |
| Onttrekkingen | Conform onderhoudsplan |
| Nr. 7.980.030 | APPA voorziening bestuurders |
| Type | Voorziening voor risico en egalisatie |
| Relatie met programma | Programma 3: Bestuur en financiën; thema 1: Algemeen Bestuur |
| Saldo per 1-1-2025 | € 1.588.319 |
| Doel | Conform de wet APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) zijn wij verplicht een voorziening te treffen voor de pensioenverplichtingen van bestuurders. In de voorziening is ook een bedrag beschikbaar voor eventuele wachtgeld betalingen. |
| Basis | Wet APPA |
| Toevoegingen | Planmatig, jaarlijks € 30.000 |
| Onttrekkingen | Uit te betalen pensioenen of wachtgeld verplichtingen. |
| Nr. 7.981.047 | Voormalig personeel |
| Type | Voorziening voor risico en egalisatie |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf F Bedrijfsvoering |
| Saldo per 1-1-2025 | € 27.975 |
| Doel | Aangegane verplichting voor personeel waar wij bij vertrek een regeling mee getroffen hebben. |
| Basis | Diverse vaststellingsovereenkomsten (juridische afspraken over vertrek) |
| Toevoegingen | Bij aangaan van verplichtingen ten laste van de exploitatie. |
| Onttrekkingen | Bij realiseren van kosten in dit kader of door vrijval van vervallen aanpspraken. |
| Nr. 7.981.020 | Onderhoud kunstwerken |
| Type | Voorziening voor risico en egalisatie |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf onderhoud kapitaalgoederen |
| Saldo per 1-1-2025 | € 58.937 |
| Doel | Deze voorziening is gevormd voor het egaliseren van onderhoudskosten. We voegen periodiek geld toe, waarmee na verloop van tijd groot onderhoud uitgevoerd kan worden. |
| Basis | Onderhoudsplanning |
| Toevoegingen | Planmatig, jaarlijks €20.000. |
| Onttrekkingen | Conform onderhoudsplan |
| Nr. 7.981.030 | Natuurherstel |
| Type | Voorziening met gebonden bestemming |
| Relatie met programma | Programma 2: Ruimte en economie; thema 2: Openbaar groen |
| Saldo per 1-1-2025 | € 109.853 |
| Doel | We hebben geld ontvangen met als doel natuurherstel. Via deze voorzienig sparen we de ontvangsten in dit kader. Het geld is gelabeld om in de toekomst uit te geven aan herstel van natuurwaarde. |
| Basis | Verordening natuurherstel |
| Toevoegingen | Van derden verkregen middelen voor dit doel. |
| Nr. 7.981.019 | Riolering (van derden verkregen middelen) |
| Type | Voorziening met gebonden bestemming |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf A Lokale heffingen |
| Saldo per 1-1-2025 | € 343.329 |
| Doel | Deze voorziening is opgebouwd in het verleden. Teveel ontvangen rioolheffing is hier gespaard. De voorziening wordt ingezet om investeringen in riolering uit te kunnen voeren, zodat de verkregen middelen uitgegeven worden aan dit doel. |
| Basis | Gemeentelijk rioleringsplan |
| Toevoegingen | Bij periodieke evaluatie van het GRP wordt een berekening gemaakt om te bepalen welk deel van de reserve riolering opgebouwd is met niet begrote tariefstijging. Aan het eind van elk jaar wordt het saldo van taakveld riolering toegevoegd aan deze voorziening. Let op: bij de berekening van het saldo rekening houden met extracomptabel toe te rekenen overhead kosten. |
| Onttrekkingen | Voorziening kan aangewend worden voor uitvoering van riool-aanleg. |
| Nr. 7.981.025 | Dubieuze debiteuren |
| Type | Voorziening die via boekwaarde verrekend wordt |
| Relatie met programma | Programma 3: Bestuur en financiën; thema 4: Financiën |
| Saldo per 1-1-2025 | € 60.397 |
| Doel | Opvangen van verliezen als gevolg van afwaardering van vordering op debiteuren. |
| Basis | Invorderingsbeleid |
| Toevoegingen | Jaarlijks € 20.000 |
| Onttrekkingen | Voorziening wordt aangewend voor de afwikkeling van die vorderingen die oninbaar blijken te zijn. |
| Voorstel | Bedrag van € 40.000 laten vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve |
| Motivatie | In het verleden is gebleken dat het nauwelijks voorkomt dat openstaande vorderingen niet geind worden. Een actuele beoordeling van alle debiteuren toont een debiteurensaldo uit oude jaren (2020 – 2023) van € 100.000. Een voorziening voor oninbaarheid van € 20.000 wordt voldoende geacht. |
| Nr. 7.981.027 | Dubieuze debiteuren sociale zaken |
| Type | Voorziening die via boekwaarde verrekend wordt |
| Relatie met programma | Programma 1: Samenleving; thema 2: Algemene basis voorzieningen |
| Saldo per 1-1-2025 | € 287.477 |
| Doel | Opvangen van verliezen als gevolg van afwaardering van vordering op debiteuren. |
| Basis | Participatiewet |
| Toevoegingen | Op basis van berekening per einde jaar wordt een toevoeging gedaan. |
| Onttrekkingen | Op basis van berekening per einde jaar wordt een onttrekking gedaan. |
| Nr. 7.980.303 | Grondbedrijf: Exploitatie Alverman Afferden |
| Type | Voorziening die via boekwaarde verrekend wordt |
| Relatie met programma | Gekoppeld aan paragraaf H Grondbeleid |
| Saldo per 1-1-2025 | € 565.306 |
| Doel | Risico afdekken van het te verwachten verlies van het complex Alverman. |
| Basis | Nota Grondbeleid |
| Toevoegingen | Op basis van actuele complex berekening |
| Onttrekkingen | Op basis van actuele complex berekening, of bij afsluiten van het complex. |
| Voorstel | Geen actie. |
| Motivatie | Elk jaar bij het opstellen van de jaarrekening worden de grondexploitaties herberekend. Voor eventuele verliezen wordt een voorziening gevormd. NB: uit concept berekeningen blijkt dat het verlies voor complex d’n Alverman kleiner is geworden dan nu voorzien. Bij het opstellen van Jaarrekening 2024 wordt deze voorziening verkleind. Het voordeel wordt toegevoegd aan de reserve Grondbedrijf. |