Art. 7.1 Frauderisico Analyse 2025 gemeente Scherpenzeel

Bij hard controls wordt door de organisatie maatregelen genomen die gewenst en ongewenst gedrag direct of indirect afdwingen. Proces Beheersmaatregel Sociaal domein Functiescheiding tussen het vaststellen van de verordeningen, behandelen van de aanvraag en dossiervorming, het besluiten op de aanvraag en voorstel tot betaling. Er is steekproefsgewijze interne controle op de verleende WMO/jeugd ondersteuning. Kwaliteitschecks door kwaliteitsmedewerkers PGB/ ZIN dossiers (zijnde WMO en jeugdwet). Inlichtingen bij derden kunnen worden ingewonnen. Aanbestedingen/gunning Communicatie ter bewustwording van de te volgen procedure (inkoopbeleid). Autorisatie inkoopcontracten conform mandaatregeling. Inkooptool. Spendanalyse. Gemeentelijke belastingen Controle op juistheid tarieven. Periodieke aansluiting belastingadministratie – financiële administratie. Er wordt periodiek een onafhankelijke interne en externe controle (Waarderingskamer) uitgevoerd op de juistheid van de geregistreerde waarde met behulp van het onderliggende taxatieverslag. Er wordt gewerkt met een taxateur die voldoet aan de gestelde vakbekwaamheidseisen. Grondexploitatie Aan- en verkopen van gronden worden geautoriseerd door 2 afzonderlijke functionarissen. Minimaal 4-ogen principe op ingekomen facturen. Geborgd in de VIC en Bibob. Omgevingsvergunningen Functiescheiding tussen berekenen omgevingsvergunningen en facturatie, controle technische functiescheiding beschikken en controleren. Steekproef achteraf. 4-ogen op bouwkostenberekening (debiteurenbeheer) controle technische functiescheiding beschikken en controleren/ Controle volledigheid. Opvang Oekraïne Procedure ontvangst en registratie vluchtelingen, zie Handreiking Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO) en Handreiking Particuliere Opvang Oekraïners (POO). Om in aanmerking te komen voor voorzieningen in Nederland, is een registratie verplicht, bij voorkeur in de Basisregistratie Personen (BRP). Taken en verantwoordelijkheden van de verschillende organisaties die betrokken zijn bij de opvang en registratie van Ontheemden uit Oekraïne, zoals VNG, Koninklijke Marechaussee (Vluchtelingen uit Oekraïne die in Nederland aankomen, worden aan de grens door de Koninklijke Marechaussee naar een locatie verwezen waar plek voor ze is), COA, Gemeenten, Rode Kruis, IND, Ambassade Oekraïne etc. Financiële Verantwoording vindt plaats in de SiSa. Functiescheiding opvang Locatiemanager en financiën budgetbeheer, financieel adviseur controle technische functiescheiding Registeren, Uitvoeren en controleren. Inkoopfacturen en betalingen Procedure handmatige/ spoed betalingen ingevoerd met 4-ogen Registeren, Controleren. Budgethoudersregeling, budgetbeheerder boekt, budgethouder controleert. Prestatie moet worden gecontroleerd. 4-ogen op mutatie crediteurengegevens controle technische functiescheiding, Registeren, Controleren. Controle op echtheid factuur en tenaamstelling controle technische functiescheiding Registeren, Controleren. Functiescheiding tussen inkoop en betaling controle technische functiescheiding uitvoeren, controleren. BNG tweehandtekeningenstelsel, controle technische functiescheiding registeren, controleren. Functiescheiding aanwezig tussen het klaarzetten van de betaling en de ondertekening/feitelijke betaling controle technische functiescheiding uitvoeren, controleren. Salarisadministratie 4-ogen controle op alle mutaties van variabele gegevens controle technische functiescheiding uitvoeren, controleren. Functiescheiding autorisatie betaling versus salarisadministratie controle technische functiescheiding uitvoeren, controleren. Functiescheiding tussen aannemen personeel, invoeren stamgegevens en productie salarisstroken controle technische functiescheiding registeren, controleren. Periodieke aansluiting salarisadministratie – financiële administratie. Invoer van nieuwe medewerkers kan alleen op basis van een gevuld dossier (aanstellingsbesluit door leidinggevende e.d.). Er vindt voor betaling controle op standenregister plaats controle technische functiescheiding invoeren, controleren. Periodiek overleg tussen teamleider, P&O, Financiën over formatie en bezetting. Treasury/leningen Er is een treasury statuut waarin de voorwaarden zijn vastgelegd. Mandaatregeling bij aantrekken financiering. Onkostendeclaratie Autorisatie door teamleider. Functiescheiding boeken versus betalen controle technische functiescheiding registeren, controleren. Incasso debiteuren Debiteurenbeheer. Ouderdom analyse. Herinneringen/aanmaning. Functiescheiding herinneringen/aanmaningen versus intrekkingen controle technische functiescheiding uitvoeren, controleren. Subsidies Er ligt een duidelijke subsidieverordening aan ten grondslag, die is vastgesteld door de Raad. Er zijn verschillende subsidieregelingen, die zijn vastgesteld door het college. Er is een standaard checklist (niet verplicht). Functiescheiding tussen behandeling, toekenning aanvraag/vaststelling en uitbetaling controle technische functiescheiding beschikken, controleren. Leerlingenvervoer Er ligt een duidelijke verordening Bekostiging leerlingenvervoer aan ten grondslag, die is vastgesteld door de Raad. Functiescheiding tussen behandeling, toekenning aanvraag/vaststelling en uitbetaling controle technische functiescheiding beschikken, controleren. Leges Burgerzaken Controle op juistheid tarieven. Maandelijks kascontrole. Er wordt maandelijks een sluitende verbandscontrole uitgevoerd op de mutatiestroom van waarde documenten: beginvoorraad + ingekochte waarde documenten– vernietigde waarde documenten– eind voorraad = verkochte waarde documenten. Lijkbezorging Controle op juistheid tarieven. Functiescheiding tussen behandeling en nota/aanslag aanmaken/verzenden controle technische functiescheiding registratie, controleren. Verslaggeving Intern balansdossier opstellen met onderbouwing van de posten. Controle door externe accountant. Budgetten regulering via werkvoorraad in key2financien Controle technische functiescheiding tussen aanleveren en verwerken van een memoriaalboeking

Hard controls

Rechtspraak bij dit artikel