Op het gebied van administratieve organisatie en interne controle gelden de volgende uitgangspunten:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd.
Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd.
De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat de:
uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
treasury-activiteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn;
Bij de uit te voeren financieringsactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee medewerkers geautoriseerd (vier-ogen- principe);
de uitvoering en controle geschieden door afzonderlijke medewerkers;
de uitvoering en registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke medewerkers;
De tegenpartij verstuurt de bevestiging van iedere transactie naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
De transacties worden geregistreerd door de medewerker die de transactie heeft afgesloten en gecontroleerd door de medewerker die belast is met de interne controle;
Eventuele onregelmatigheden of ongeoorloofde financiële transacties moeten direct worden gemeld aan de concerncontroller en de afdelingsmanager.
Artikel 14:
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Heumen 2025