Het CAK heeft de taak om betalingen te uit te voeren in opdracht van en namens de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of Zorginstituut Nederland (Zorginstituut) in de hoedanigheid van landelijk betaalkantoor. Het CAK is verantwoordelijk voor de juiste, volledige en tijdige uitvoering van de ontvangen opdrachten. Ten aanzien van de ontvangen opdrachten geldt de gebruikersverantwoordelijkheid. De Wlz-uitvoerder/het zorgkantoor of het Zorginstituut geeft expliciet aan dat het CAK de betalingen namens hen uitvoert.
Het begrip rechtmatigheid speelt pas een rol na ontvangst van de opdrachten. Het CAK voert haar taak als betaalkantoor rechtmatig uit als de ontvangen betaalopdrachten volledig, juist en tijdig worden uitgevoerd, en als de afrekeningen van de gedane betalingen met het Flz eveneens volledig, juist en tijdig plaatsvinden. Het begrip rechtmatigheid wordt geconcretiseerd door de invulling van de begrippen volledigheid, juistheid en tijdigheid:
volledigheid betekent dat het CAK alle ontvangen opdrachten moet afhandelen;
juistheid houdt in dat het CAK de ontvangen opdrachten moet afhandelen volgens de betaalinstructies van de Wlz-uitvoerders/zorgkantoren of het Zorginstituut;
tijdigheid houdt in dat het CAK de ontvangen opdrachten uitvoert volgens de betaalkalender.
Tegenover de uitgevoerde betaalopdrachten staan de afrekeningen met het Flz. Hiervoor gelden identieke rechtmatigheidsnormen als voor de afwikkeling van betaalopdrachten, wat inhoudt dat de afrekeningen volledig, juist en tijdig moeten plaatsvinden.
In de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK de interne beheersingsmaatregelen die zijn genomen om de rechtmatigheid van de betalingen te waarborgen en het onttrekken van waarden aan het Flz via het CAK te voorkomen. Bovendien rapporteert het CAK in de bestuurlijke verantwoording of alle ontvangen opdrachten volledig, juist en tijdig zijn afgehandeld, en of de afrekeningen met het Flz volledig, juist en tijdig hebben plaatsgevonden.
Het is CAK verantwoordelijk voor het vaststellen, opleggen, innen en afdragen van de eigen bijdragen voor de Wlz. Daarnaast voert het namens een Wlz-uitvoerder/zorgkantoor of het Zorginstituut betalingen uit aan zorgaanbieders. Binnen de Wlz is er onderscheid tussen de eigen bijdrage voor verblijf in een instelling, volledig pakket thuis (vpt), persoonsgebonden budget (pgb) en modulair pakket thuis (mpt).
Het CAK gebruikt gegevens van Wlz-uitvoerders/zorgkantoren, de BRP, het UWV, de SVB en de Belastingdienst. Rechtmatigheid is van belang vanaf het moment dat het CAK alle gegevens heeft voor het vaststellen van de eigen bijdragen. De taak is rechtmatig als de eigen bijdragen volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd, geïncasseerd en afgedragen aan het Flz. Vertraging in gegevensaanlevering door informatieleveranciers valt buiten het rechtmatigheidsbegrip, onder voorwaarde dat de opvraagprocedures van het CAK technisch goed functioneren. Volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseren het rechtmatigheidsbegrip:
volledigheid betekent volledige afwikkeling van alle gegevens tot opgelegde eigen bijdragen;
juistheid betreft het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens het Blz en specifieke circulaires van het Zorginstituut, met specifieke aandacht voor het juiste berekeningsproces en juiste toepassing van het anti-cumulatiebeding;
het CAK hanteert intern als norm voor tijdigheid dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal acht weken nadat alle benodigde gegevens beschikbaar zijn, waarvan zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van facturen.
Deze begrippen bepalen ook de rechtmatigheid van het incassoproces.
Het CAK maakt gebruik van de mogelijkheid om eigen bijdragen te innen via broninhouding op sociale zekerheidsuitkeringen via de SVB en het UWV, met gebruikersverantwoordelijkheid voor de aan het Flz afgedragen bedragen. De SVB en het UWV maken geen eigen bijdragen over aan het CAK. Afrekening met het Flz vindt direct vanuit de SVB en het UWV plaats. Het CAK draagt zorg voor inning voor de (resterende) eigen bijdrage als broninhouding niet of niet volledig via de SVB of het UWV plaatsvindt. Dit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK. Deze procedure geeft aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking wegens oninbaarheid plaatsvindt.
In de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:
problemen ten aanzien van de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging, inning en afdracht van eigen bijdragen;
hoe het management is geïnformeerd over de rechtmatige uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wlz, inclusief de juistheid en volledigheid van managementinformatie;
problemen met gegevensaanlevering door informatieleveranciers en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;
problemen in de samenwerking met broninhouders en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de samenwerking te optimaliseren;
informatieverstrekking aan burgers over de eigen bijdragen, zoals toezending brochures en informatiebijeenkomsten).
Het CAK is verantwoordelijk voor het vaststellen, opleggen, innen en afdragen van de eigen bijdrage voor burgers die gebruik maken van Wmo beschermd wonen (Wmo intramuraal) of Wmo extramuraal.
Voor Wmo beschermd wonen is broninhouding en afdracht van de eigen bijdrage door het UWV of de SVB mogelijk. Het CAK voorziet de SVB en het UWV van de benodigde informatie, waarna zij de ingehouden bedragen overmaken aan het CAK. Het CAK zorgt vervolgens voor de verdeling van deze bedragen over de verschillende gemeenten als afdrachten voor eigen bijdragen Wmo.
Het CAK heeft gebruikersverantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de ontvangen bedragen aan broninhouding van de SVB en het UWV. Het CAK heeft de verplichting om informatie- en onderzoekstaken uit te voeren om ervoor te zorgen dat de eigen bijdrage op de juiste informatie is gebaseerd en om eventuele gevolgen van onjuiste registratie voor burgers te beperken. Het CAK voert dit uit door middel van een structurele periodieke bestandsvergelijking met centrumgemeenten.
De vaststelling van de eigen bijdrage Wmo vindt plaats op basis van gegevens van gemeenten en inkomensgegevens van de Belastingdienst. De persoonsgegevens die gemeenten aanleveren, worden door het CAK geverifieerd aan de hand van het BRP.
Voor de gegevens van de informatieleveranciers geldt gebruikersverantwoordelijkheid. Rechtmatigheid wordt pas relevant vanaf de ontvangst van alle gegevens die nodig zijn voor het vaststellen van eigen bijdragen. Het CAK voert deze taak rechtmatig uit als de eigen bijdragen voor Wmo volledig, juist en tijdig worden vastgesteld, opgelegd, geïncasseerd en afgedragen aan gemeenten. Het anti-cumulatiebeding9In artikel 3.8 van het Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 is bepaald dat op de extramurale eigen bijdrage Wmo een anti-cumulatiebeding van toepassing te laten zijn. Binnen de Wmo gaat de intramurale bijdrage voor beschermd wonen voor op de extramurale bijdrage. De voorrang van de Wlz op de Wmo en het anti-cumulatiebeding betekent dat de eigen bijdrage Wlz voor gaat op de eigen bijdrage Wmo. is van toepassing op de eigen bijdrage Wmo. Volledigheid, juistheid en tijdigheid concretiseren het rechtmatigheidsbegrip:
volledigheid betekent volledige afwikkeling van alle gegevens tot opgelegde eigen bijdragen, waarbij geen sprake is van kwijtschelding;
juistheid betreft het juist opleggen van de eigen bijdrage volgens de door de gemeenten aangeleverde parameters, met specifieke aandacht voor het juiste berekeningsproces en de toepassing van het anti-cumulatiebeding;
het CAK hanteert intern als norm voor tijdigheid dat facturering moet plaatsvinden binnen maximaal acht weken nadat alle benodigde gegevens aanwezig zijn, waarvan zes weken voor facturering en twee weken voor het versturen van facturen.
Deze begrippen bepalen ook de rechtmatigheid van het incassoproces. Dit model sluit verder aan bij de intern opgestelde incassoprocedure van het CAK. Deze procedure geeft aan hoe het CAK de opgelegde eigen bijdragen moet incasseren en wanneer afboeking wegens oninbaarheid plaatsvindt.
In de bestuurlijke verantwoording legt het CAK in het hoofdstuk van de matrix bestuurlijke verantwoording af over zowel inkomende als uitgaande geldstromen voor alle Wmo-producten gezamenlijk. Dit omvat het totaalbedrag voor Wmo 2015 en eerdere jaren, Wmo beschermd wonen en Wmo 2020 (abonnementstarief). De financiële overzichten van de activa en passiva verantwoorden specifiek de balansposities van de uitvoering van de Wmo 2020 in afzonderlijke financiële overzichten, inclusief verloopoverzichten en bijbehorende toelichtingen. In de bestuurlijke verantwoording beschrijft het CAK:
problemen ten aanzien van de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de vaststelling, oplegging, inning en afdracht van eigen bijdragen;
hoe het management is geïnformeerd over de rechtmatige uitvoering van de eigen bijdrageregeling Wmo, inclusief de juistheid en volledigheid van managementinformatie;
problemen met gegevensaanlevering door informatieleveranciers en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de gegevensuitwisseling te optimaliseren;
problemen in de samenwerking met broninhouders en welke maatregelen op managementniveau zijn genomen om de samenwerking te optimaliseren;
informatieverstrekking aan burgers over de eigen bijdragen, zoals toezending brochures en informatiebijeenkomsten).
Het CAK beheert liquide middelen in haar hoedanigheid als betaalkantoor. De kosten, inclusief bankkosten, worden gefinancierd vanuit het beheerskostenbudget. De interest geldmiddelen Flz en Wmo moeten volledig worden verrekend.
De verdeling van de interest geldmiddelen naar het Flz vindt plaats volgens afspraken tussen het CAK en het Zorginstituut, en deze bedragen worden op basis van de afgesproken verdeling opgenomen in de bestuurlijke verantwoording.
Voor de verdeling van de interest geldmiddelen Wmo zijn nog geen afspraken gemaakt met ketenpartijen. Totdat de afspraken zijn gemaakt reserveert het CAK de af te rekenen interest op de balans.
Van de interest die over de beschikbare liquide middelen en vorderingen wordt ontvangen of betaald moet vastgesteld worden dat deze juist, tijdig en volledig is verantwoord.
Artikel 4
Rechtmatigheidskader
Onderdeel van Model Jaarverslaggeving CAK Bestuurlijke verantwoording 2024· Gezondheidsrecht en farmaceutisch recht
Deze tekst geldt sinds 9 december 2024