Op het gebied van administratieve organisatie en interne controle uit hoofde van treasury worden als algemene uitgangspunten gehanteerd:
de bij de treasuryactiviteiten behorende taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding zo veel als mogelijk doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door het afdelingshoofd Financiën geautoriseerd;
de uitvoering en de controle gebeurt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen.
elke transactie wordt in de financiële administratie door de functionaris, die verantwoordelijk is voor de administratieve verwerking, geregistreerd;
na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de functionaris, die belast is met de interne controle;
de naast hogere functionaris vervangt de treasuryfunctionaris bij zijn afwezigheid.
Hoofdstuk 5
Artikel 14
Algemene uitgangspunten
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Overbetuwe 2009