2.5.1. Saldo- en liquiditeitenbeheer
Bij het aantrekken en uitzetten van gelden voor een periode tot één jaar worden de volgende doelstellingen nagestreefd:
het voorzien in de huidige en de toekomstige financieringsbehoefte van de gemeente tegen zo laag mogelijke kosten;
het behalen van een optimaal renteresultaat tegen aanvaardbare condities bij het uitzetten van gelden;
het aantrekken van vreemd vermogen tegen aanvaardbare condities;
het dagelijks zorgdragen voor voldoende liquiditeiten om aan de korte- termijnverplichtingen te kunnen voldoen.
Bij het realiseren van deze doelstellingen gelden de volgende richtlijnen:
voor een optimaal saldo- en liquiditeitenbeheer is een liquiditeitsprognose voor zowel de korte als de lange termijn noodzakelijk;
De liquiditeitsprognose voor de korte termijn wordt maandelijks opgesteld en vormt de basis voor de vaststelling van korte-termijntransacties.
De liquiditeitsprognose voor de lange termijn wordt éénmaal per jaar voor de komende jaren vastgesteld.
de liquiditeiten en geldstromen worden zoveel mogelijk geconcentreerd binnen één hoofdrekening met nevenrekeningen bij één bank;
indien meerdere rekeningen bij dezelfde bank worden aangehouden, worden deze rekeningen in een saldo- en rentecompensabel stelsel opgenomen;
debetsaldi op de rekening-courant worden zoveel mogelijk voorkomen.
2.5.2 Debiteuren- en crediteurenbeheer
Het debiteuren- en crediteurenbeheer richt zich op de verwachte inkomende geldstromen uit hoofde van vorderingen en de verwachte uitgaande geldstromen uit hoofde van verplichtingen. Doelstellingen van dit beheer zijn:
het optimaliseren van de gemiddelde debiteuren- en crediteurentermijn;
het doelmatig beheren van de debiteuren en de crediteuren;
het minimaliseren van de kosten van het betalingsverkeer en de incassokosten.
Bij het realiseren van deze doelstellingen gelden de volgende richtlijnen:
er bestaat een vaste debiteurenprocedure waarin tevens de incassoprocedure is geregeld;
er bestaat een vaste crediteurenprocedure;
periodiek vindt controle plaats op de toepassing van de debiteuren- en de crediteurenprocedure;
bij het innen van vorderingen en het voldoen aan verplichtingen worden de meest efficiënte instrumenten gebruikt;
het gebruik van automatische incasso voor het innen van vorderingen wordt gestimuleerd;
het team Planning & Kwaliteit van de afdeling Kwaliteit en Concerncontrol stuurt actief de betaal- en ontvangstmomenten van grotere geldstromen.
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies