In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.

  • - De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
  • - Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
    • - iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
    • - de uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
    • - de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
  • - Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie m.b.t. geldleningen te versturen naar de Administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
  • - Van de afgesloten transactie wordt onmiddellijk een boekingsopdracht gemaakt door de functionaris die de transactie heeft afgesloten;
  • - Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de Administratie.