**1..** De concerncontroller is verantwoordelijk voor:
het toetsen van de opzet en de instandhouding van de administratieve organisatie (inclusief de interne controle) en van de financiële organisatie voor de gemeente als geheel;
de ontwikkeling van het beleid op het gebied van auditing en monitoring;
de analyse en interpretatie van de beschikbare informatie van de diensten. Hij draagt er zorg voor dat deze gegevens (optimaal) geschikt zijn voor de sturing en beheersing van de gemeentelijke organisatie als geheel;
de verslaggeving ten behoeve van de bestuursorganen en de daarop te baseren (bedrijfseconomische) advisering. Hiertoe behoren ondermeer de samenstelling van de tussentijdse rapportages, het opstellen van het verslag bij de jaarrekening en daarnaast de concernrapportages over voortgang van strategische projecten, programma's etc.
**2..** Onverlet de verantwoordelijkheid van de directeur Middelen voor de ontwikkeling van de concernbrede norm- en kaderstelling op het gebied van planning & control en de verantwoordelijkheid van de dienstdirecteuren voor de implementatie en de ontwikkeling binnen de diensten, heeft de concerncontroller een eigen concernbrede signalerende en toetsende functie op dit gebied. Eventuele op- en aanmerkingen van de concerncontroller dienen door de afzonderlijke directeuren verder uitgewerkt te worden. De concerncontroller stelt vast dat terzake conform artikel 7, lid 2, van dit uitwerkingsbesluit adequate richtlijnen zijn opgesteld. Indien financiële richtlijnen of norm- en kaderstelling ontbreken of aanvulling behoeven, neemt de concerncontroller dit op met desbetreffende kaderstellende afdelingen. Voor de dienst Middelen is bovenvermelde taak in verband met de dubbelfunctie van de directeur Middelen, neergelegd bij de senior medewerker concerncontrol. In het geval de senior medewerker concerncontrol onvolkomenheden vaststelt ten aanzien van de rapportage, de implementatie van de richtlijnen en of de administratieve organisatie van de dienst Middelen, meldt hij/zij dat aan de dienstdirecteur en de dienstcontroller. Indien er tussen de concerncontroler en de senior medewerker concerncontrol ten aanzien van de dienst Middelen een majeur verschil van inzicht bestaat, legt de senior medewerker concerncontrol het betrokken onderwerp voor aan de gemeentesecretaris.
**3..** De concerncontroller heeft, onverlet de eigen verantwoordelijkheid van de dienstdirecteur, een eigen verantwoordelijkheid voor de bevordering en de bewaking van de doelmatigheid, doeltreffendheid en de rechtmatigheid van het beheer en de administratie. De concern-controller toetst (laat toetsen) in dit kader de opzet en de werking van de financiële organisatie en de administratieve organisatie van de gemeente als geheel.
**4..** Indien de concerncontroller van oordeel is dat een meer doelmatig, doeltreffend of rechtmatig beheer kan worden gerealiseerd, treedt hij in overleg met de dienstdirecteur. Zo nodig legt hij zelfstandig voorstellen voor aan het college.
**5..** De concerncontroller is rechtstreeks verantwoording verschuldigd aan het college voor de aan hem in dit besluit opgedragen taken en verantwoordelijkheden en kan daarover gevraagd en ongevraagd adviseren.
**6..** De concerncontroller informeert en ondersteunt de gemeentesecretaris en het management bij het genoemde onder lid 2 en bewaakt een juiste toepassing van de richtlijnen.
**7..** Voor zover de concerncontroller dit noodzakelijk of wenselijk acht, is hij bevoegd de (financiële) implicaties van beleidsadviezen en -voorstellen, te toetsen. De financiële toetsing vindt in principe plaats door de afdeling Financiën & Belastingen.
**8..** Alle aan het college ondergeschikte ambtenaren verstrekken de concerncontroller desgevraagd de volledige informatie die hij naar zijn oordeel in de uitoefening van zijn functie nodig heeft.
**9..** De concerncontroller wordt bij de uitoefening van de adviserende en toetsende rol bijgestaan door de stafeenheid concerncontrol. Toetsing en advisering gebeurd door o.a. de auditor en de privacymedewerker.
HOOFDSTUK I
Artikel 4
Concerncontroller
Onderdeel van UITWERKINGSBESLUIT FINANCIËLE VERORDENING 2008