Het debiteuren- en crediteurenbeheer richt zich op de verwachte inkomende geldstromen uit hoofde van vorderingen en de verwachte uitgaande geldstromen uit hoofde van verplichtingen. Doelstellingen van dit beheer zijn:
het optimaliseren van de gemiddelde debiteuren- en crediteurentermijnen;
het doelmatig beheren van de debiteuren en de crediteuren;
het minimaliseren van de kosten van het betalingsverkeer en de incassokosten.
Bij het realiseren van deze doelstellingen gelden de volgende richtlijnen:
er bestaat een vaste invorderingsprocedure voor debiteuren waarin tevens de incassoprocedure is geregeld;
er bestaat een vaste crediteurenprocedure;
er vindt periodiek controle plaats op de toepassing van de debiteuren- en de crediteurenprocedures;
bij het incasseren van vorderingen en het voldoen aan verplichtingen jegens crediteuren worden de meest efficiënte instrumenten gebruikt;
het gebruik van automatische incasso bij het innen van vorderingen wordt gestimuleerd;
het team Advies & Middelen van de afdeling Bedrijfsvoering stuurt actief op de betaal- en ontvangstmomenten van grote geldstromen.
Hoofdstuk 7
Artikel 7.3
Debiteuren- en crediteurenbeheer
Onderdeel van Financieringsstatuut gemeente Coevorden 2016