In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd in artikel 7 en 8 van dit statuut;
Bij de uit te voeren activiteiten is functiescheiding doorgevoerd met de belangrijkste voorwaarden:
Iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen uitgevoerd (vier-ogen-principe);
De uitvoering en vastlegging in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
Bij de autorisatie voor het betaalbaar stellen wordt gebruik gemaakt van het twee-handtekeningensysteem.
Hoofdstuk
Artikel 6
Administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut Gemeente Etten-Leur 2017