Binnen de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van financieringsactiviteiten zijn op eenduidige wijze geregeld.
Bevoegdheden zijn via mandaatverlening nader schriftelijk vastgelegd.
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
Iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
de uitvoering en de controle gebeurt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
Derden wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties.
Een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten.
De transactieregistratie en de transactiebevestigingen worden periodiek gecontroleerd door de functionaris belast met de interne controle.
De functionaris belast met interne controle verricht periodieke controles op de uitvoering van de treasuryactiviteiten conform de vastgelegde procedures en richtlijnen.
HOOFDSTUK 5
Artikel 14.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut gemeente Landgraaf 2017