Art. Functiescheiding Besluit van de gemeenteraad van de gemeente Tiel houdende regels omtrent Treasuryhandboek

Dit is een organisatorische maatregel om de betrouwbaarheid van de informatievoorziening te waarborgen. Deze is relevant voor de treasurytaken zelf en voor de plaats van de treasuryfunctie in de organisatie. Bij de treasurytaken wordt onderscheid gemaakt tussen uitvoering van financiële transacties ( Team Beheer Concern B.W.B.) en administratie van financiële transacties ( Team Beheer Administratie B.W.B.). Team Beheer Concern verzorgt zaken die voor het sluiten van overeenkomsten met marktpartijen in aanmerking komen en Team Beheer Administratie verzorgt de registratie van handelingen van treasury. Aan deze verdeling over de Teams zijn verder nog de volgende voorwaarden verbonden: Minimaal twee functionarissen autoriseren iedere transactie (het “vier ogen” principe); Registratie en fiattering voor betaling in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen, waarbij de eerste autorisatie door het Team Beheer Administratie wordt gezet, en de tweede in Team Beheer Concern ligt. Een bijzonder punt van aandacht binnen een organisatie is de positionering van de treasury. De functies van concerncontroller en treasury hangen nauw met elkaar samen. Een goede samenwerking tussen de twee functies is gewenst en hiertoe is één maal per kwartaal een treasury-overleg vastgesteld tussen de treasurer en de controllers van de deelnemende organisaties in B.W.B. Omschrijving Bevoegdheid van Volmacht aan Uitvoering Registratie Verbijzonderde interne controle Liquiditeitenbeheer Besluit tot het opnemen kasgeld (< 1 jaar) tot maximaal €10.000.000 en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester Treasurer B.W.B. Treasurer B.W.B. Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot het opnemen kasgeld (< 1 jaar) vanaf €10.000.000 en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester Treasurer B.W.B; bekrachtiging achteraf Treasurer B.W.B Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot het uitzetten van gelden (< 1 jaar) tot maximaal € 5.000.000 en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester Treasurer B.W.B. Treasurer B.W.B. Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot het uitzetten van gelden (< 1 jaar) vanaf €5.000.000 en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester Treasurer B.W.B; bekrachtiging achteraf Treasurer B.W.B. Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Betalingsopdrachten voorbereiden N.v.t. N.v.t. Financieel medewerker B.W.B. Administratief medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B Betalingsopdrachten versturen N.v.t. N.v.t. Team Beheer Administratie (1ehand-tekening) Team Beheer Concern (2e handtekening) Administratief medewerker Specialist IC & A B.W.B Saldoregulatie N.v.t. Treasurer B.W.B. Treasurer B.W.B. Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Financiering Besluit tot het opnemen lening (> 1 jaar) en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester Treasurer B.W.B; bekrachtiging achteraf Treasurer B.W.B Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot het uitzetten leningen (> 1 jaar) en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester Treasurer B.W.B; bekrachtiging achteraf Treasurer B.W.B Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot het verstrekken van leningen aan derde uit hoofde van de publieke taak en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester N.v.t. Vakafdeling, Treasurer B.W.B. Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot het garanderen van leningen uit hoofde van de publieke taak en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester N.v.t. Vakafdeling, Treasurer B.W.B. Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot verkoop van aandelen en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester N.v.t. Team Advies B.W.B. Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot het aangaan van achtervangovereenkomsten met de stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester N.v.t. Vakafdeling, Treasurer B.W.B. Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B. Bankrelatiebeheer Bankrekening openen/sluiten/wijzigen Burgemeester Directeur B.W.B Treasurer N.v.t. Specialist IC & A B.W.B. Besluit tot overeenkomen van bankcondities en tarieven en het verrichten van de daarvoor benodigde rechtshandelingen College van B&W; Burgemeester Treasurer Treasurer Financieel medewerker B.W.B. Specialist IC & A B.W.B.

Artikel Functiescheiding

Rechtspraak bij dit artikel