**1.** Het team Financiën verzorgt de centrale financiële administratie voor de gehele organisatie en tevens het dagelijks beheer over de vermogenswaarden en geldmiddelen van de gemeente. Het voeren van de financiële administratie dient te voldoen aan de door de wet gestelde eisen. Het beheer over de geldmiddelen omvat de bewaring van de financiële middelen, de inning van de inkomsten, de verantwoordelijkheid over de heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen en heffingen alsmede het doen van betalingen.
**2.** Het team Financiën draagt zorg voor het opzetten en onderhouden van een doelmatig systeem betreffende een tijdige, volledige, juiste en betrouwbare gegevensvastlegging op financieel-administratief terrein. Hieronder vallen de administratieve organisatie, de interne controle gericht op het toetsen van de doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van betalingen en ontvangsten en het opstellen van richtlijnen die hierop betrekking hebben.
**3.** Het team Financiën is, met inachtneming van het gestelde onder punt 7 van bijlage 1, verantwoordelijk voor de registratie van de door de budgethouders aangegane overeenkomsten tot levering van goederen, aanneming van werk en/of verlening van diensten, blijkende uit de ontvangen afschriften terzake van aanbestedingen en offertes (verplichtingenadministratie).
**4.** Het team Financiën legt het ontstaan van vorderingen op derden vast (rechtenadministratie) en is verantwoordelijk voor een tijdige verzending van bijbehorende facturen en belastingaanslagen. Bij niet tijdige ontvangst is het team Financiën verantwoordelijk voor het tijdig nemen van invorderingsmaatregelen en van eventuele wettelijke vervolgingsmaatregelen.
**5.** Alvorens betalingen te doen of tot invordering over te gaan vergewist het team Financiën zich ervan (aan de hand van de parafenlijst) dat de bijbehorende facturen/ontvangstbewijzen door de bevoegde budgethouders zijn goedgekeurd. Het team Financiën draagt zorg voor een tijdige betaling en boeking van deze nota's.
**6.** Bij de presentatie van de managementrapportages verstrekt het team Financiën aan het college een overzicht van nog openstaande vorderingen in relatie tot hun ouderdom.
**7.** Het team Financiën is verantwoordelijk voor het actueel houden van de registratie van uitgaven, inkomsten, verplichtingen, te ontvangen rechten en, waar mogelijk, de aan het budget verbonden prestaties en kengetallen (hoeveelheids-informatie). Doel hiervan is dat te allen tijde de financiële rechten en verplichtingen van de gemeente voortdurend en volledig blijken. Dit laat uiteraard onverlet de verplichtingen die budgethouders in dit verband hebben.
**8.** De teammanager Financiën is tevens gemeentecontroller. Het college voorziet, de gemeentecontroller gehoord, in de waarneming ingeval van langdurige ziekte/verlof.
**9.** De aan betalingsopdrachten ten grondslag liggende overzichten (voorzien van bijbehorende boekingsstukken) dienen te worden getekend door de gemeentecontroller. Hierna is de gemeentecontroller bevoegd betalingsopdrachten te verstrekken. Opdrachten tot betaling/invordering dienen door de gemeentecontroller, na controle, te worden voorzien van zijn handtekening.
**10.** De gemeentecontroller ziet erop toe dat hem de voor de inkomsten/ontvangsten en uitgaven/betalingen van de gemeente benodigde gegevens tijdig worden verstrekt en dat de ingediende betalingsstukken voldoen aan de daaraan te stellen eisen.
**11.** Het team Financiën is, met inachtneming van het bepaalde in de Wet Financiering Lagere Overheden (FILO), belast met het cash-management/liquiditeitsbeheer dat is gericht op het minimaliseren respectievelijk maximaliseren van de korte en lange-termijn rente-lasten respectievelijk rentebaten. Het team Financiën is verantwoordelijk voor het aantrekken en aflossen van financieringsmiddelen op basis van door de gemeenteraad genomen besluiten, gebaseerd op het financierings- en beleggingsstatuut.
**12.** Indien de gemeentecontroller signaleert dat niet aan hetgeen in deze regeling is gesteld wordt voldaan dan treedt hij in overleg met de betrokken budgethouder; zonodig doet hij hierover zelfstandige voorstellen voor aan de directie of het bestuur.
**13.** Het onder de leden 1 tot en met 12 genoemde wordt uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van de teammanager Financiën.
Artikel 12
Financieel beheer en administratie
Onderdeel van Regeling financiële organisatie Albrandswaard