Art. XVI Treasurystatuut gemeente Westerwolde 2018 — Verantwoordelijkheden

De verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd. Functie Verantwoordelijkheden De gemeenteraad • Het vaststellen van treasurydoelstellingen, het treasurybeleid • Het vaststellen van de treasuryparagraaf in de begroting en de jaarrekening • Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan • Het evalueren en als gevolg daarvan (eventueel bijstellen van het treasurybeleid • Het uitvoeren van de niet aan het college van B&W overgedragen treasuryactiviteiten. Het College van burgemeester en wethouders • uitvoeren van treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid); • beslissen over bijzondere transacties • achteraf bekrachtigen van de afgesloten langlopende geldleningen • vooraf accorderen van derivatencontracten en uitzettingen van één jaar en langer • rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid Werkgroep Financiën • Het uitbrengen van advies over beleidsvoorstellen en rapportages op het gebied van treasury aan de gemeenteraad. De portefeuillehouder Financiën • uitvoeren van het treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid) De Werkgroep financiën • het uitbrengen van advies over beleidsvoorstellen en rapportages op het gebied van treasury aan de gemeenteraad. De controller • opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury; • bewaken van de kwaliteit van treasuryprocessen; • controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B&W De teamleider • uitvoeren van de aan haar/hem gemandateerde treasuryactiviteiten conform het treasurystatuut en de treasuryparagraaf; • zorgdragen voor juiste verantwoording van de uitvoering van de door hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten; • rapporteren aan B&W over de uitvoering van het treasurybeheer; • afleggen van verantwoording aan het college van B&W; De managers • Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van informatie die hun afdeling aanlevert aan de afdeling Dienstverlening met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten; De budgethouders • tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige inkomende en uitgaande geldstromen aan de treasurer.(bijvoorbeeld een betalingsschema bij substantiële aankopen, subsidiebeschikkingen). • Fiatteren van uitgaven en inkomsten ten laste c.q. ten gunste van hun budgetten Treasurer • uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot: het risicobeheer, gemeente financiering (financiering, uitzetting en relatiebeheer) en kasbeheer. • beheren van de geldstromen, dagelijkse saldi en liquiditeitsposities. • Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen • afsluiten van financiële contracten voortvloeiend uit bovenstaande deelfuncties • Het schriftelijk vastleggen van de treasurytransacties • Actualiseren van treasurybeleid en treasurystatuut • voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied • adviseren van de afdelingen over de financiële gevolgen van hun activiteiten en projecten • aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke administratie • Deze activiteiten moeten conform dit treasurystatuut en de treasuryparagraaf worden uitgevoerd en de transacties dienen geautoriseerd te zijn door de manager afdeling Dienstverlening; • opstellen van de rentevisie; • aantrekken van gelden in het kader van het saldo-en liquiditeitenbeheer • laten afromen van gelden naar de schatkist en het doorgeven hiervan aan de kassier • afleggen van verantwoording aan de gemeentelijke administratie • afleggen van verantwoording aan de teamleider afdeling financiën over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten. De kassier • overboeken van saldi tussen bankrekeningen; • afhandelen van het contante en girale betalingsverkeer; • aanleveren van tijdige, volledige en juiste gegevens aan de gemeentelijke administratie. • rapporteren aan de teamleider financiën belast met controle over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten. De financiële administratie • juist en volledig vastleggen van de bezittingen, schulden, rechten verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie • beheren van de debiteuren en crediteuren • controleren van de door de treasurer verstrekte opdrachten • uitvoeren van gecontroleerde en akkoord verklaarde opdrachten. • Registreren en bewaren van de transactiebevestigingen van derden • Tweede controle via saldobeheer op opdrachten De medewerker van de afdeling Dienstverlening belast met controle • Het ontvangen van de orderbevestiging van derden en het controleren of deze overeenkomst met de transactie-informatie zoals verstrekt door de treasurer • Het voeren van de interne controle op de uitgevoerde treasurytransacties en hierover rapporteren aan de manager van de afdeling Dienstverlening. • Het afleggen van verantwoording aan de controller over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten. Externe accountant • Het in het kader van haar reguliere controletaak adviseren en controleren over de feitelijke naleving van het treasurystatuut.

Rechtspraak bij dit artikel