In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
eenduidige schriftelijke vastlegging van de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasury activiteiten;
schriftelijke vastlegging van bevoegdheden via delegatie en mandaat;
functiescheiding bij treasury activiteiten met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
de uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen.
Een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten.
Hoofdstuk
Artikel 17
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut Leidschendam-Voorburg 2020