In het kader van de financieringsfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van activiteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd in artikel 15 en artikel 16 van dit financieringsstatuut.
Bevoegdheden legt de gemeente via delegatie en mandaat schriftelijk vast.
Bij de uit te voeren financieringsactiviteiten voert de gemeente functiescheiding door met als belangrijkste voorwaarden:
Minimaal twee functionarissen autoriseren alle transacties (vier ogen principe).
De uitvoering en de controle geschieden door afzonderlijke functionarissen.
De uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschieden door afzonderlijk functionarissen.
De gemeente geeft opdracht aan de tegenpartij een bevestiging van iedere transactie te verzenden naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties.
De gemeente registreert de transacties.
Hoofdstuk V
Artikel 14.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Financieringsstatuut gemeente Berg en Dal 2021