De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn in artikel 14 en 15 vastgelegd.
De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
de uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
de treasuryactiviteiten kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
de risico's worden beheerst;
de juistheid, tijdigheid en volledigheid van informatie verzekerd zijn.
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd;
de uitvoering en controle geschieden door afzonderlijke functionarissen;
de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestiging van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie.
Hoofdstuk 6.
Artikel 13.
Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle
Onderdeel van Treasurystatuut van de gemeente Eemsdelta 2021