De volgende uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle gelden voor de treasuryfunctie:
De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn in de tabellen van de artikelen 13 en 14 vastgelegd.
De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
de uitvoering rechtmatig en doelmatig is.
de treasuryactiviteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd.
de risico’s worden beheerst.
de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd is.
Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
iedere transactie wordt zichtbaar door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (twee paar ogen-principe);
de uitvoering, controle en registratie in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen.
Tegenpartijen krijgen de opdracht de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de boekhouding zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties.
De afgesloten transacties op de geldmarkt en de kapitaalmarkt zijn centraal geadministreerd waarbij een actueel direct opvraagbaar overzicht is van de huidige posities.
In de begroting is een financieringsparagraaf opgenomen. Daarin wordt een prognose gegeven van de volgende onderwerpen (niet limitatief):
de toepassing van de kasgeldlimiet (volumes, mogelijke over- of onderschrijdingen),
de renterisiconorm,
relevante algemene liquiditeitsontwikkelingen,
de financieringsbehoefte,
het risicobeheer,
gebruik van derivaten,
ontwikkeling van de schuldpositie van de gemeente.
In de jaarrekening is een financieringsparagraaf opgenomen waarin de onderwerpen uit het vorige lid worden verantwoord.
De gemeenteraad controleert het treasurybeleid en -beheer door de financieringsparagraaf in de begroting en jaarrekening.
Hoofdstuk
Artikel 12
Algemene uitgangspunten AO/IC
Onderdeel van Treasurystatuut 2019 Gemeente Wormerland