In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
- - De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
- - Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd;
- - Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
- - iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd conform artikel 16;
- - de uitvoering en controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
- - de uitvoering en registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
- - Tegenpartijen wordt opdracht gegeven de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de financiële administratie zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
- - De transacties worden onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten en gecontroleerd door de senior adviseur financiën;
- - De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
- - De uitvoering rechtmatig en doelmatig is;
- - De treasuryactiviteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
- - De risico’s worden beheerst;
- - De juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd zijn.