In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
- - De treasuryfunctie van de gemeente Albrandswaard is belegd bij de medewerker advies werkzaam binnen het cluster Financiën & Rechtmatigheid van de GR-BAR (De Bedrijfsvoeringspartner). De uitvoering hiervan zal in nauw overleg met de controller van de gemeente Albrandswaard plaatsvinden;
- - De taken en verantwoordelijkheden ten aanzien van de treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd. (zie hiervoor bijlage 1 behorende bij dit treasurystatuut);
- - Bevoegdheden zijn in het mandaatbesluit Treasurystatuut gelijktijdig met dit statuut vastgesteld. Voor het onderdeel treasury zijn de verstrekte mandaten opgenomen in het mandaatregister behorende bij het mandaatbesluit;
- - Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten die leiden tot een betaling aan derden is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
- - de uitvoering en controle gebeurt door afzonderlijke functionarissen;
- - registratie en fiattering voor betaling in de financiële administratie gebeurt door afzonderlijke functionarissen;
- - Transacties met een looptijd korter dan of gelijk aan 1 jaar worden door de treasurer afgesloten. Een overzicht met de afgesloten transacties, aangevuld met de prognose van de in de volgende maand af te sluiten transacties, wordt maandelijks (achteraf) geaccordeerd door de Concernmanager Financiën & Rechtmatigheid van de GR-BAR (De Bedrijfsvoeringspartner);
- - Het team Control van de GR-BAR (De Bedrijfsvoeringspartner) toetst, in het kader van de afspraken op het gebied van Verbijzonderde Interne Controle, de opzet en werking van de administratieve- en interne controlemaatregelen;
- - De AO/IC rondom het kasbeheer valt buiten de reikwijdte van het treasurystatuut.