Bij de uitvoering van financieringsbeleid gelden de volgende uitgangspunten:
- - de verantwoordelijkheden en bevoegdheden zijn helder en transparant schriftelijk vastgelegd (zie artikel 18 en 19)
- - de administratieve organisatie waarborgt dat
- - de uitvoering rechtmatig, efficiënt en effectief is;
- - de financieringsactiviteiten overeenkomstig de geldende regelgeving kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd;
- - informatie tijdig, volledig en juist wordt aangeleverd.
- - rechtmatigheid wordt als volgt geborgd:
- - betaalpassen kunnen overeenkomstig collegebesluit IN24-01885 met een limiet van maximaal € 1.000 per maand worden ingezet vanwege kleine uitgaven / de opname van contant geld. Uitgaven met betaalpassen worden achteraf beoordeeld door de verantwoordelijke budgethouder op basis van de mandaatregeling;
- - elke andere financiële transactie wordt minimaal door 2 verschillende functionarissen / voor betaling geautoriseerd op basis van de budgethoudersregeling;
- - de afweging voor een financieringsbeslissing, de uitvoering van de daarvoor benodigde administratieve handelingen, de interne controle en de verwerking in de financiële administratie vindt plaats door verschillende functionarissen / organisatieonderdelen;
- - tegenpartijen verstrekken een schriftelijke aanbieding bij het aantrekken van gelden t.a.v. cluster Financiën. De aanbieding bevat minimaal de hoofdsom, de looptijd en de rentevergoeding die van toepassing is. De bevestiging wordt verwerkt in de administratie zonder tussenkomst van functionarissen die bevoegd zijn tot het aangaan, uitvoeren of controleren van desbetreffende transactie.
- - de treasurer en een financieel adviseur controleren na vastlegging in de administratie financieringstransacties vanwege het aantrekken en uitzetten van gelden op juistheid;
- - de geldstromen worden centraal geadministreerd en beheerst. Uitgangspunt is totaalfinanciering, tenzij gemotiveerd gekozen wordt voor projectfinanciering.