De budgethouder informeert de masterbudgethouder en voor de masterbudgethouder is dit Burgemeester en Wethouders, tijdig omtrent de door hem/haar gesignaleerde c.q. verwachte afwijkingen van het toegekende budget.
De afwijkingen kunnen bestaan uit zowel over- als onderschrijdingen van de in het budget opgenomen uitgaven en/of inkomsten, afwijkingen in prestatie-eenheden, kostendekkingspercentages, termijnen, planningen en overige kerncijfers
De budgethouder is verantwoordelijk voor het opstellen van een overzicht ten behoeve van de masterbudgethouder met de werkelijke uitkomsten van het budget, geregistreerde prestaties en de kerncijfers en voorziet één en ander van toelichting en zonodig van analyses.
De budgethouder verstrekt dit overzicht tevens aan de beleidsmedewerker planning en control, de financieel consulent(en) en de directeur;
De masterbudgethouder rapporteert door middel van tussentijdse rapportages over de eerste zes en de eerste negen maanden via de directie aan het college van burgemeester en wethouders, de zogenaamde management rapportages.
Toelichting:
Binnen dit artikel komt naar voren, dat een onderschrijding niet goed behoeft te zijn. Het budget is niet alleen geld, maar is altijd gekoppeld aan het (kunnen) uitvoeren van een bepaalde taak.
Een onderschrijding kan aangeven dat de taakstelling niet is gehaald. Zowel bij een over- als ook bij een onderschrijding dient dit te worden verklaard en gemotiveerd. De managementrapportages vormen tevens de basis voor de bestuursrapportages richting de gemeenteraad. Daarnaast zal bij de samenstelling van de jaarrekening eveneens een budgetverslag door de budgethouders moeten worden aangeleverd. Dit laat onverlet, dat indien er aanleiding toe bestaat, de budgethouder tussendoor rapporteert over zijn budget aan de masterbudgethouder c.q. Burgemeester en Wethouders.
We gebruiken noodzakelijke cookies voor je account en beveiliging. Voor anonieme gebruiksstatistieken (Google Analytics) vragen we je toestemming. Meer over cookies