De Bank houdt een afzonderlijke administratie en dossiers bij van de middelen en werkzaamheden van het Fonds en van elk van de Faciliteiten van het Fonds, op zodanige wijze dat de activa, passiva, inkomsten, kosten en uitgaven betreffende het Fonds en elk van de Faciliteiten daarvan afzonderlijk en onafhankelijk van alle andere werkzaamheden van de Bank kunnen worden vastgesteld. Met het gebruikte stelsel van administratieve verantwoording dient het tevens mogelijk te zijn de herkomst van de verschillende uit hoofde van dit Verdrag ontvangen middelen en de daardoor gegenereerde fondsen, alsmede hun toepassing op elk van de Faciliteiten, vast te stellen en te beheren. De boeken van het Fonds worden bijgehouden in Amerikaanse dollars, voor welk doel de valuta's worden omgezet tegen de ten tijde van elke transactie geldende en door de Bank gehanteerde wisselkoers.
Zolang dit Verdrag van kracht blijft, presenteert de administratie van de Bank jaarlijks binnen 90 dagen na het sluiten van haar boekjaar de volgende informatie in een informatief rapport aan het Donorencomité:
een rapport omtrent de activa en passiva van het Fonds en van elke Faciliteit, een rapport omtrent cumulatieve ontvangsten en uitgaven voor het Fonds en elke Faciliteit en een rapport omtrent de herkomst en het gebruik van de middelen van het Fonds en van elke Faciliteit, met zodanige toelichtende nota's als ter zake dienend kunnen zijn; en
informatie over de voortgang en de resultaten van de projecten, programma's en andere werkzaamheden van elke Faciliteit en over de status van de bij elke Faciliteit ingediende aanvragen.
De in paragraaf a van deze afdeling bedoelde rapporten worden opgesteld overeenkomstig de door de Bank voor haar eigen werkzaamheden gehanteerde beginselen van verslaggeving en worden gepresenteerd tezamen met een verklaring afgegeven door dezelfde onafhankelijke openbare accountantsfirma die is aangewezen door de Raad van Gouverneurs van de Bank voor de accountantscontrole van de financiële rapporten van de Bank. De honorering van de accountantsfirma wordt ten laste van de middelen van het Fonds gebracht.
De Bank stelt een jaarverslag en kwartaalverslagen op die informatie bevatten ten aanzien van de ontvangsten en uitgaven uit en saldi in het Fonds en elk van de Faciliteiten daarvan.
Het Donorencomité kan eveneens verlangen dat de Bank, of de in paragraaf b bedoelde openbare accountantsfirma, andere redelijke informatie verstrekt betreffende de werkzaamheden van het Fonds en de overgelegde accountantsverklaringen.
Van het Investeringsfonds voor Kleine Ondernemingen wordt afzonderlijk van andere middelen van het Fonds verslag uitgebracht.
Artikel V
Administratieve verantwoording in rapportage
Onderdeel van Verdrag inzake het beheer van het Multilateraal Investeringsfonds· Arbitrage
Deze tekst geldt sinds 26 september 2002