De verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie staan in onderstaande tabel gedefinieerd.
Functie
Verantwoordelijkheden
Gemeenteraad
Het vaststellen van het treasurystatuut;
Het vaststellen van treasurydoelstellingen, beleidskaders en limieten;
Het vaststellen van de paragraaf financiering in de begroting en de jaarrekening;
Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan;
Het evalueren en als gevolg daarvan (eventueel) bijstellen van het treasurybeleid;
Het uitvoeren van de niet aan het college van B&W overgedragen treasuryactiviteiten;
Stemt in met het aangaan van langlopende leningen;
Stemt in met het aangaan van garantiestellingen;
Stemt in met het verstrekken van langlopende leningen;
Stemt in met het aankopen van aandelen.
College van B&W
Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid);
Het rapporteren en verantwoording afleggen aan de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid.
Gemeentesecretaris
Het toezien op de opzet, het bestaan en de voortdurend goede werking van adequate treasuryprocessen.
Concerncontroller
Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen;
Het controleren en bewaken van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B&W.
Algemeen Manager
Het zorgdragen voor een tijdige, juiste en volledige uitvoering van werkzaamheden door de uitvoerende functies;
Het zorgdragen voor een tijdige uitvoering van adequate controlewerkzaamheden door het team F&C.
Treasury Overleg
Periodiek overleg over treasury, waarin meerjarige kasstroomoverzichten, het uitvoeren van het treasurybeleid om korte, middellange en lang termijn, mogelijke herfinanciering van af te lossen leningen en, kasgeldlimiet, renterisiconorm, garanties en overige onderwerpen worden besproken;
Deelnemers: Concerncontroller en Treasurer
Bij afwijkingen op het treasurybeleid wordt overleg gevoerd met de gemeentesecretaris
Voorbereiden van voorstellen m.b.t.:
aangaan van langlopende leningen;
aangaan van garantiestellingen;
verstrekken van langlopende leningen;
aankopen van aandelen.
Team F&C
Het voeren van de interne controle (inzake getrouwheid en rechtmatigheid) op de uitgevoerde treasurytransacties en hierover rapporteren aan de concerncontroller;
Het actualiseren van de interne-controlemaatregelen;
Het opstellen van een controledossier.
Budgethouders,
teamleiders
Het aanleveren van juiste en tijdige informatie aan team F&C met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten;
Verantwoordelijk voor betalingen middels het paraferen van de aan hen toegewezen facturen.
Treasurer
(Teamleider Financiën, waarbij de werkzaamheden zijn ondergemandateerd)
Algemeen: de treasurer verricht geldtransacties met een looptijd vanaf 1 maand, de medewerker belast met de uitvoering van de kassiersfunctie verricht geldtransacties met een looptijd tot 1 maand;
Het uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot de volgende deelfuncties: het risicobeheer, gemeentefinanciering (financiering, uitzetting en relatiebeheer) en kasbeheer. Deze activiteiten moeten worden uitgevoerd conform het treasurystatuut en de paragraaf financiering en de transacties dienen geautoriseerd te zijn door de algemene manager;
Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitenbeheer en het zorgdragen voor de liquiditeitsplanning en de financieringsprognose;
Het beheren van de geldstromen;
Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;
Het adviseren van de teams over de gevolgen/geldstromen van hun activiteiten en projecten voor de liquiditeitspositie;
Het schriftelijk vastleggen van de treasurytransacties en het doorgeven hiervan aan de medewerker belast met de uitvoering van de kassiersfunctie;
Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied;
Het afleggen van verantwoording aan de algemene manager over de uitvoering van de activiteiten;
Het opstellen van de paragraaf financiering.
Kassier (Team F&C)
Algemeen: de kassier verricht geldtransacties met een looptijd tot 1 maand, de treasurer verricht geldtransacties met een looptijd vanaf 1 maand;
Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen;
Het afhandelen van het contante en girale betalingsverkeer.
Team F&C
Het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie;
Het incasseren van openstaande vorderingen;
Het rapporteren en afleggen van verantwoording aan de treasurer over de uitvoering van de aan hem/haar geondermandateerde activiteiten.
De externe accountant
Het in het kader van de reguliere controle vaststellen van de feitelijke naleving van het treasurystatuut.
Hoofdstuk 2. › Paragraaf XVI
Artikel 16