In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.
- - De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasury activiteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd;
- - Bevoegdheden zijn via mandaat nader schriftelijk vastgelegd;
- - Bij de uit te voeren treasury activiteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:
- - iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vier-ogen-principe);
- - de uitvoering en controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;
- - de uitvoering en registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.
- - bij afwezigheid van functionarissen treedt een vervangingsregeling in werking om voortgang van de dagelijkse werkzaamheden te garanderen, waarbij de voorwaarden zoals gesteld in lid 3a tot en met c van dit artikel onverkort van kracht zijn.
- - Tegenpartijen wordt opdracht gegeven bevestigingen van iedere transactie naar de financiële administratie te versturen zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de transacties;
- - Een transactie wordt onmiddellijk geregistreerd door de functionaris die de transactie heeft afgesloten;
- - Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie direct gecontroleerd door de coördinator administratie.